Financiële risico's in beeld | Programmabegroting 2021

Financiële risico's in beeld

Risico	Norm	Toelichting
Renterisico vlottende schuld	Kasgeldlimiet: 8,5% van begrotingstotaal	Kasgeldlimiet: € 5,4 miljoen Wanneer de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden dan dient de kortlopende schuld te worden omgezet in een langlopende schuld.
Renterisico vaste schuld	Renterisiconorm: 20% van de stand van de vaste schuld per 1 januari	Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende geldlening in enig jaar moet worden geherfinancierd. De gemeente Goirle voldoet aan de renterisiconorm. De norm wordt niet overschreden.
Kredietrisico	Risico uit hoofde van door de gemeente verstrekte leningen en uitgezette beleggingen. Het risico bestaat dat de vrijvallende gelden (bij aflossing) niet tegen een gelijk rentepercentage kunnen worden belegd. Risico ten aanzien van verstrekte gemeentegaranties (borgstellingen). Garanties dienen voort te vloeien uit gemeentelijke taken. Het verstekken van een gemeentegarantie geschiedt bij raadsbesluit en wordt voor komend jaar niet verwacht.

Berekening renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)		2021	2022	2023	2024
1a	Renteherziening op vaste schuld o/g	0	0	0	280
1b	Renteherziening op vaste schuld u/g	0	0	0	0
2	Netto renteherziening op vaste schuld (1a – 1b)	0	0	0	280
3a	Nieuw aangetrokken vaste schuld	14.871	12.340	14.626	16.265
3b	Nieuw uitgezette lange leningen	0	0	0	0
4	Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a – 3b)	14.871	12.340	14.626	16.265
5	Betaalde aflossingen	1.918	1.918	1.918	1.319
6	Herfinanciering (laagste van 4 en 5)	1.918	1.918	1.918	1.319
7	Renterisico’s op vaste schuld (2 + 6)	1.918	1.918	1.918	1.599
	Berekening renterisiconorm
8	Begrotingstotaal per 1 januari	63.567	63.567	63.567	63.567
9	Het vastgestelde percentage ter zake	20	20	20	20
10	Renterisiconorm (8 x 9)	12.713	12.713	12.713	12.713
11	Ruimte boven/ onder renterisiconorm (10 – 7)	10.795	10.795	10.795	11.114